再過多一個多月，大家會陸續開始收到稅務局寄出的報稅單，又稱「綠色炸彈」。原來年金都屬於政府認可的扣稅一部份。一齊睇睇年金比較時有咩要注意同埋分析年金壞處是否真的很多？
到底什麼是年金？
香港扣稅年金是一種長期儲蓄保險計劃，讓參與者在退休後繼續享有收入。該計劃由政府主導，旨在提高香港市民的退休保障，並鼓勵儲蓄和投資。年金大致可分為即期年金和延期年金兩種。
即期年金是指計劃沒有累積期，投保人一次過繳付保費後，就可領取年金收入。以政府認可的「香港年金計劃」（公共年金計劃）為例，投保人只需要一次過辦理手續，購買即期年金後就可長期獲取穩定年金收入。
延期年金是指計劃設有累積期，投保人可一次過或分期繳付保費，讓資金積存生息及繼續投資，在退休時開始領取年金。
兩種類別需合的人士 :
即期年金較適合不想特別理財，又想擁有充裕資金，但在退休後又想領取年金收入的人士。
延期年金較適合在職人士，讓他們分期累積資金，退休後把資金轉化為穩定的年金收入，而合資格的延期年金產品 （QDAP）的保費更可享稅務扣除。
年金注意事項:
如欲想透過年金作為扣稅額的人士，必需要選擇延期年金。合資格的延期年金保單才能扣稅，當中合資格延期年金保單需符合以下條件︰
1.供款期最少5年
2.年金領取期最短為10年
3.年金領取人須年屆50歲或以上才可領取年金
4.須披露產品的內部回報率(IRR)
5.清楚列明年金的保證金額和非保證金額
6.附加保障的保費須與合資格延期年金的保費清楚分開計算
延期年金如何計算年金退稅額?
合資格延期年金保單的保費才能用作扣稅，保單持有人最高可獲每年港幣$60,000的免稅額。大家可申請扣除一份或多於一份的延期年金產品(QDAP)保單保費，保單數目亦不設上限。
如何申請年金扣稅？
如想申請 QDAP 保單保費扣稅，需要在報稅表（BIR60）中列出，繳交報稅表時不用附上任何證明文件。但建議大家需保留證明文件，方便稅局隨時抽查
1.保險公司發出的延期年金保單年度摘要
2.延期年金保單保費支付記錄
雖說延期年金能作為扣稅之用，但也有壞處。年金也屬於投資計劃的一種，當中會包含保證與非保證回報，若不幸選取了回報表現欠佳的私營年金，整體回報有可能不如理想。
年金收入是固定的，基於通脹等市場因數影響，10年後被分派的年金每月收入有機會追不上當時通脹率。
年金領取人須年屆50歲或以上才可領取年金，換句話說，投保人的壽命越長，能獲得的回報就越多。在這之前，如你需要資金周轉而需中途退保，是無法一次過取回你的投保總額，財務會有一定的損失。
大家在挑選年金時，需要了解年金是否符合自己需要，積蓄是否足夠應付供款。大家可考慮將不同的理財產品組合，建立適合自己的退休理財方案。
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